Налоговый аудит

Убережем вас от штрафов. Дадим подробные рекомендации по исправлениям

Бесплатная консультация онлайн
Риски застрахованы на сумму более 50 млн рублей.
Поддержка и консультации по итогам проверки в течение года

Стоимость услуги от 50 000 руб.

Для бесплатной консультации по аудиту отправьте форму с сайта или звоните +7 (383) 373-17-17

Вам ответит ведущий аудитор с опытом работы более 15 лет.

rating
2 место рейтинга консалтинговых агенств Сибири, 2009-2013
rating
Финалист конкурса
«Комплексное предоставление услуг в сфере консалтинга»
Срок исполнения
От 15-ти рабочих дней
Возможна оплата частями help icon
Предоплата 70 %, остальные 30 % оплачиваются после подписания акта о проделанных работах. Свяжитесь с нами и получите предложение!
предоплата 70%
Консультация бухгалтера
БЕСПЛАТНО

Кому стоит заказать проведение налогового аудита

Данная услуга наиболее востребована среди крупных компаний, которые занимаются разными видами деятельности. У них достаточно сложный бухгалтерский учет и объемный документооборот. Это увеличивает риск возникновения ошибок. Также аудит налоговых обязательств интересен для крупных компаний-поставщиков, имеющих большое количество структурных подразделений и многоуровневую структуру.

Для среднего бизнеса налоговый аудит представляет интерес в первую очередь с точки зрения оптимизации налоговых расходов. Здесь важную роль играет своевременность проверки. Чем раньше будет проведена налоговая оптимизация, тем больше средств сэкономит компания. Рекомендуется проводить налоговый аудит в случае смены главного бухгалтера или специалиста, на которого возложена обязанность составления налоговых деклараций и проведения платежей в бюджеты различных налогов и сборов.

Индивидуальные предприниматели также подвержены налоговым рискам, которые поможет снизить налоговый аудит. Для предпринимателей услуга выгодна на ранней стадии становления бизнеса, она поможет им наладить правильное ведение учета, оптимизировать налогообложение, провести налоговое планирование, снизить налоги индивидуального предпринимателя и уменьшить риски ИП.

Несмотря на то, что налоговый аудит не является обязательным и проводится исключительно по желанию клиента, в ряде случаев он жизненно важен.

Налоговый аудит необходимо провести в двух случаях:

  • если перед вами стоит цель оптимизировать систему налоговых выплат организации;
  • чтобы избежать штрафов и доначислений в ходе налоговой проверки.

Предложение
Umbrella Group

Аудит осуществляется по следующим направлениям:

  • обоснованность применения льгот по налогообложению;
  • правильность исчисления и уплаты налогов (сборов);
  • определение налоговых рисков;
  • правильность формирования налоговых отчетов экономического субъекта;
  • правильность отображения налогов в учете.

Такой анализ проводится для минимизации рисков возникновения штрафных санкций за нарушение законодательства в сфере бухгалтерского учета и налогообложения, а также с целью оптимизировать налоги и статьи расходов. Аудиторами проверяется отчетность, выявляются «узкие места», неточности отображения информации, которые противоречат действующему законодательству РФ.

Услуга включает:

  • общий анализ системы налогообложения, применяемой в компании;
  • анализ ключевых факторов, влияющих на налоговые показатели;
  • оценку налоговых рисков и налоговых доначислений в компании;
  • проверку правильности методики исчисления налоговых платежей;
  • экспертизу системы хозяйственных взаимоотношений;
  • анализ документооборота компании.

По завершению налогового аудита вы получаете подробный отчет о проведенной проверке, а также ряд рекомендаций:

  • по исправлению выявленных ошибок;
  • по снижению налоговых рисков, оптимизации методик исчисления налогов;
  • по использованию налоговых льгот.

Виды налогового аудита

  1. Комплексный аудит — масштабная проверка, которая включает в себя глубокий анализ всей отчетности за год. Это трудоемкая и дорогостоящая процедура, которая позволяет выявить значительные ошибки и упущения. Но при масштабной проверке велик риск, что аудиторы не смогут выявить небольшие неточности, которые как могут быть незначительными, так и могут иметь серьезные последствия. Чаще всего услугу заказывают для оптимизации затрат и определении скрытых резервов, перед проведением плановой налоговой проверки или перед тем, как провести налоговое планирование. Для каждой фирмы объем работ определяется индивидуально.
  2. Тематический аудит — проверка части налоговой отчетности за определенный период. Заказывается для анализа определенных направлений, которые определены компанией заранее. В ходе проверки аудиторы проводят анализ и выявляют «узкие места». Также проводится оптимизация налогообложения. Одно из главных достоинств — на проведение тематического аудита затрачивается значительно меньше времени, чем на проведение комплексного.
  1. Структурный аудит — проверка отчетности по отдельным налогам, которые организация оплачивает по месту расположения филиалов. Заказывается предприятиями, имеющими разветвленную структуру, позволяет сбалансировать налоговую нагрузку подразделений и проанализировать систему налогообложения компании в общем, качественно провести налоговое планирование.
  2. Существует также экспресс-аудит, который представляет собой масштабную проверку всей отчетности, которая проводится в кратчайшие сроки. Он включает в себя элементы комплексного и тематического аудита. Услуга востребована среди организаций, которым необходима оптимизация налогообложения, но при этом нет времени или средств для проведения полномасштабной комплексной проверки. Экспресс-аудит используется при поглощении или слиянии компаний. В таких ситуациях не обойтись без оперативной проверки, позволяющей оценить налоговые риски при проведении сделки.

Как проводится налоговый аудит?

Универсальной технологии проведения аудита, связанного с проверкой налогообложения, не существует. Каждая компания, осуществляющая аудит, разрабатывает собственные методики его проведения, но все они включают в себя три основных этапа.

1.    Предварительная оценка существующей системы налогообложения

На этом этапе аудиторская деятельность включает следующий комплекс работ:

  • определяются основные факторы, которые оказывают влияние на налоговые показатели;
  • проводится проверка методики исчисления налоговых платежей, аудит учетной политики;
  • проводится правовая экспертиза действующей системы хозяйственных отношений;
  • анализируется система внутреннего контроля;
  • проверяется качество и эффективность документооборота;
  • проверяется работа подразделений, которые ответственны за исчисление налоговых платежей;
  • предварительный расчет налоговых показателей организации.

По результатам проведения предварительной оценки аудитор получает представление о характере бизнеса, определяет проблемные зоны, в которых есть риск нарушения налогового законодательства. Например, аудиторы определяют, что проблемные моменты могут возникнуть с налогообложением экспортно-импортных операций.

2.    Проверка правильности начисления налогов

На этом этапе деятельность налогового аудитора заключается в анализе бухгалтерской и налоговой отчетности предприятия. Эта процедура занимает достаточно много времени, особенно в случае организаций с разветвленной структурой. В зависимости от структуры налогообложения, специфики бизнеса, аудиторы определяют методы проведения проверки. Руководство организации и бухгалтерская служба должны обеспечить проверяющего всей необходимой информацией, которая позволит ему получить полную картину финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Это дает возможность в случае выявления ошибок оперативно их устранить. По результатам проверки проводят анализ и дают практические рекомендации в рамках законодательства по устранению недочетов и предупреждению их возникновения в будущем.

3.    Оформление результатов

На этом этапе аудиторы подводят итоги проверки, результат оформляется в виде аудиторского заключения. Этот документ содержит мнение проверяющих о правильности начисления налогов и сборов, полноте отображения информации, правильности применения организацией налоговых льгот. Дополнительно аудиторская компания предоставляет детальный отчет, в котором содержится следующая информация:

  • оценка правильности начисления и уплаты налоговых сумм;
  • оценка правильности ведения налогового учета;
  • оценка правомерности использования действующей системы налогообложения;
  • риски возможных претензий со стороны органов контроля;
  • рекомендации по устранению ошибок и выявленных недочетов;
  • порядок возврата или доплаты налогов и сборов;
  • необходимость внесения изменений в документы налоговой отчетности, а также порядок корректировки;
  • рекомендации по тому, как должна быть проведена оптимизация налогов.

Аудиторский отчет и заключение — это два разных документа, которые имеют много общего, но предназначены для разных целей. Предложения по оптимизации не обязательны для исполнения и носят рекомендательный характер.

Причины возникновения ошибок

Большая часть ошибок, выявленных в ходе проведения аудита налоговых обязательств, была связана:

  • с неправильно составленной налоговой базой;
  • с неправильными математическими подсчетами;
  • с неправильным применением налоговых льгот.

Некоторые положения законодательства в сфере налогообложения противоречивы, иногда экономические субъекты хозяйствования трактуют их неверно.

Оставить заявку

Добавляет сложности частая актуализация нормативно-правовой базы. В такой ситуации риск возникновения ошибок возрастает.

Поэтому налоговый аудит — это возможность избежать санкций со стороны органов контроля и привести налогообложение организации в соответствие с налоговым законодательством. Также он поможет провести налоговое планирование, оптимизировать расходы и избавить от ненужных переплат, предотвратить риск их возникновения в будущем.

Команда специалистов

Наталья Александровна Хохлова

Более 20 лет опыта

Найду слабые места в бухгалтерском и налоговом учете. В течение года после проверки буду с вами на связи.

Образование: Новосибирская государственная академия экономики и управления (НИНХ), специальность «Финансы и кредит»

Специализация: Минимизирую налоговые выплаты и дам рекомендации по планированию бюджетов вашей компании.

Задайте вопрос и Наталья Александровна ответит в течение 1 рабочего дня. Это бесплатно.
Директор направления

Лариса Мажитовна Абдыкаримова

Более 20 лет опыта

Специализация: Помогу выстроить перспективные планы для развития вашей организации.

Аудитор
done-all-icon Наши аттестованные аудиторы — члены СРО аудиторов Ассоциации «Содружество». Многолетний опыт и профессионализм сотрудников подтверждён сертификатами соответствия.
advantages-picture
Сертификаты и более 30 лет лидерства на рынке аудиторских услуг позволяют нам грамотно и в кратчайшие сроки провести для вас различные виды аудита. При необходимости подключаются смежные специалисты: бухгалтеры и юристы. Результатом аудиторских услуг ГК Umbrella Group является аудиторское заключение и рекомендации по устранению выявленных недочётов.

Кейсы об аудиторской проверке

  • Оптовая торговля
  • Производство
  • Сфера услуг
Устранили налоговые риски по налогу на прибыль при выплате суточных
Briefcase-imageОтрасль: Торговля бытовой техникой
person-imageСотрудники Umbrella Group: Тручина Валерия Сергеевна
Проблема
Возникли вопросы по выплате суточных при направлении сотрудников в однодневные командировки, включение в расходы по налогу на прибыль
Результат
После проведения аудита клиенту было разъяснено, что согласно позиции Минфина России 2020 года, налогоплательщик не вправе учитывать в расходах выплаты (суточные) при направлении работников в однодневные командировки., если их выплата не предусмотрена коллективным договором или другим локальным актом организации.
Обнаружили налоговые риски на упрощенной системе налогообложения
Briefcase-imageОтрасль: Оптовая торговля
person-imageСотрудники Umbrella Group: Музыкина Надежда Николаевна
Проблема
Расходы на агентское вознаграждение, оказанные ИП, аффилированным с Заказчиком, были признаны не обоснованными и исключены из состава расходов в целях налога при применении УСН
Результат
После проведения аудита клиенту было рекомендовано оформить документы, подтверждающие факт оказания услуг ИП с указанием конкретных покупателей, привлеченных в рамках агентского договора, суммы сделки

Частые вопросы об аудите

Когда аудит считается завершенным?
Аудит считается завершенным, когда Заказчику передан оригинал отчета аудитора, аудиторское заключение и акт приема-сдачи аудиторских услуг.
Кто подлежит обязательному аудиту?
    • Организация подлежит обязательному аудиту, если соблюдается хотя бы один из критериев:
    • организация является акционерным обществом
    • доходы организации превышают 800 млн руб. в год
    • валюта баланса более 400 млн руб.
    • доля гос. собственности в уставном капитале организации более 25 %
Также обязательному аудиту подлежат общественно значимые хозяйствующие субъекты: банки, страховые компании, фонды и др. Позвоните нам, и мы расскажем, как проводится аудит. Также вы можете направить ТЗ для расчёта стоимости аудита. Подготовим КП со стоимостью за 1 день.
Как часто проводится аудит?
Компании, подлежащие обязательному аудит должны проводить его ежегодно (акционерные общества или доходы более 800 млн руб. в год или валюта баланса более 400 млн руб.). Компании, заказывающие инициативный аудит, как правило от 1 до 3-х раз в год (для контроля за бух. службой, для помощи бух. службе, при смене главного бухгалтер и (или) директора, перед налоговой проверкой для оценки налоговых рисков).
Как проводится аудит?
Клиент заполняет анкету, где подробно отвечает на вопросы о своей компании. После заполнения анкеты мы проводим расчет стоимости проведения аудита, формируется аудиторская группа (от 1 до 3 специалистов) и согласовываем даты его проведения. Проверка проводится по месту нахождения заказчика с доступом к базе 1С заказчика и всем необходимым для проведения проверки документам. В течении 1-2 недель аудитор проводит проверку, по итогам которой будет сформирован отчет о выявленных замечаниях, нарушениях и рекомендациях по их исправлению (отчет подлежит предварительному согласованию с заказчиком). Заключительным этап — формирование аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности.
Как рассчитывается стоимость аудита?
    • Стоимость аудита напрямую зависит от времени, необходимого для аудитора, чтобы тщательно проверить бухгалтерский и налоговый учеты. Стоимость 1 часа работы аудитора — от 1 500 руб.
 
    • На срок проведения аудита влияют:
    • длительность проверяемого периода
    • сложность деятельности заказчика (производство, внешнеэкономическая деятельность и т. п.)
    • объём деятельности заказчика (численность, выручка, количество поставщиков и покупателей)
Мы рассчитаем стоимость аудита за 1 день — заполните анкету, и мы подготовим КП с оценкой стоимости аудита.
Смотреть все вопросы Задать вопрос

С этой услугой заказывают